Налоги в Великобритании – запутанно, но логично и выгодно?

Часто Британию называют налоговой гаванью, и для этого есть много причин.

Система отличается прозрачностью, выстроена четко и логично, ставки выверены: выгодны для государства и привлекательны для плательщиков, информация о процедурах в открытом доступе сайта налоговой службы.

Налоги в Великобритании

А еще, основную массу взносов можно совершать онлайн, не обременяя себя томами бумажных документов с «мокрыми» подписями и стоянием в очередях в офисах управления.

 

Налоговая структура Соединенного Королевства (СК)

Уровни:

  • Система государственного управления и другие элементы бюджетной сферы на центральном и муниципальном уровне имеют различные источники финансирования.
  • Поэтому и спектр фискальных взиманий делится на два потока, распределенных между бюджетами:
Центральный
  • подоходный, в том числе с юридических лиц;
  • корпоративные;
  • НДС;
  • обязательное социальное страхование;
  • акцизы на алкоголь, табак и энергоносители.

За сборы и информирование населения отвечает Налоговое Управление.

Муниципалитеты
  • на коммерческую недвижимость;
  • местный налог.

Дополнительный источник финансирования потребностей на местном уровне доход от платных парковок.

Налоговые резиденты:

  • Юридические и физические лица, имеющие регистрацию на территории Королевства или паспорт, либо, так называемый домицилий (постоянное легальное место жительства дольше трех лет). Они платят вне зависимости от того, где получена прибыль – внутри страны либо за ее пределами.
  • Частные лица и компании, зарегистрированные за границей, не подпадающие под критерии предыдущего пункта уплачивают налоги с доходов, полученных только внутри Британии. Исключение составляют только те суммы, которые ввозятся на территорию Королевства. Такие субъекты имеют много льгот, в том числе относительно обложения прироста капитала и средства, полученные по наследству.
Уровень жизни в Великобритании – большие зарплаты, еще больше расходы?

Налоговый год:

  • В отличие от других государств, в том числе РФ здесь этот период не тождественен календарному году. Начинается он 06.04. текущего, а заканчивается 05.04 следующего.
  • Причины такого подхода лежат в исторической плоскости, поскольку в 1752 году при переходе на более современный календарь, не желая терять прибыль за разрыв в 11 дней, правительством было принято такое решение.

Налогообложение физических лиц

Системная технология «Такс Код»:

  • Каждый человек, проживающий на территории СК, получает в налоговой инспекции учётный номер, именуемый Tax Code (ТК). По сути это аналог российского ИНН. С его помощью государство ведет учет доходной и расходной части налогового резидента, определяя объем взиманий.
  • Он имеет буквенно-числовое значение и состоит из четырех символов – впереди три цифры, а затем прописная буква латинского алфавита.
  • Отличие от российского аналога британский код меняется каждый год и к его обозначению прибавляется отчетный финансовый период, например, «за 2018-2019 налоговый год».

Важно! Обычно ТК использует работодатель при начислении зарплаты. Следует следить за тем, чтобы он вовремя менял его. Иначе увеличивается опасность неправильного начисления обязательств перед бюджетом, а потом долгие и не всегда успешные разбирательства с налоговой службой.

  • По определенным платежам ответственность несет сам плательщик. Например, об изменениях в таких параметрах, как семейное положение, увеличение или уменьшение доходов человек обязан извещать лично.
  • Эти показатели влекут изменение ТК и объёмы взимаемых средств.
  • Чтобы все проверить и добиться максимально выгодного ТК целесообразно обращаться к специалистам, поскольку самому разобраться в хитросплетениях британской налоговой технологии сложно.
  • Среди основных причин неверного определения ТК:
  1. ошибка нанимателя по причине технического сбоя;
  2. предоставление неполного пакета необходимых документов.
  • Последствия:
  1. переплата налогов, которые потом трудно вернуть;
  2. недостаточные взносы влекут принудительное взимание со штрафными процентами.
Как оформить визу в Англию для белорусов – потребуется ли расширенный пакет документов?

 

Налоговая-система-Великобритании

Виды взиманий

Единый социальный налог (NICs):

  • National Insurance contributions;
  • Частные предприниматели вносят его за себя.
  • Базовая ставка: 26,8%.
  • Уплачивается в двух частях:
  1. Ставка для работника по части Class 1 составляет 12%, если сумма не превышает 892£. Если больше, то суммы превышающие этот порог облагаются из расчета 14%. Необлагаемый минимум 162£.
  2. По второй части в 13,8% платит наниматель.

Подоходный налог в Великобритании:

  • Общий необлагаемый минимум устанавливается ежегодно. На начало 2019-го составляет 12000£. Если доход превышает 100000£ в год, то эта сумма корректируется по формуле: минус один фунт за каждые два фунта, превышающие установленный лимит.
  • Относительно ставок применяется прогрессивная шкала:

Доходы £

12000 – 43000 20%
43001 – 150000 40%
Более 150000 45%
  • Облагаемая база:
  1. заработная плата, премии, дополнительные вознаграждения;
  2. прибыль, получаемая частными предпринимателями;
  3. государственные пенсии;
  4. социальные пособия, в том числе по безработице, больничные, по уходу за детьми и инвалидами;
  5. дивиденды;
  6. арендные платежи;
  7. проценты по депозитам;
  8. роялти.
Виза в Гибралтар – почему достаточно британской или «Шенгена» но есть нюансы?

Гербовый сбор:

  • Под этот вид фискального взимания попадают операции по приобретению:
  1. ценных бумаг, в том числе акций и облигаций;
  2. недвижимости;
  3. прочих инвестиционных инструментов.
  • Базовые ставки в зависимости от объема сделки:

£

%

до 125000
125000 – 250000 2
250000 – 925000 5
925000 – 1500000 10
От 1500000 12
  • Базовое значение увеличивается на 3% при покупке:
  1. второго жилья, если приобретатель гражданин либо имеет ПМЖ;
  2. первого жилья иностранцем;
  3. вне зависимости от статуса, если квартира или дом подлежит последующему отчуждению с целью получения дохода.

Гербовый сбор

На наследство:

  • ставка 40%;
  • необлагаемая сумма: до 325000£;
  • не уплачивается в случае, если получатели:
  1. супруг или гражданский партнер, в том числе в гомосексуальных парах;
  2. благотворительные фонды или организации.

На недвижимость:

  • По сути это разновидность гербового сбора под названием Stamp duty.
  • Платится один раз в момент приобретения дома, квартиры, земельного участка.
  • Разницы между гражданами и нерезидентами в данном случае нет.
  • Необлагаемый минимум: 125000£.
  • До 2014 года ставка была единой, а потом приняли прогрессивную шкалу. В случае, если купчая была заключена до этого, а переоформление происходит после, то плательщик имеет право выбрать ставку по новым или старым правилам.
  • Актуальные нормы ставок для частей общей стоимости объекта:
Как оформить визу в Англию для белорусов – потребуется ли расширенный пакет документов?
125000 – 675000 2%
675000 – 775000 5%
775000 – 1500000 10%
свыше 1500000 12%
  • Особенности расчета. Следует учитывать, что приведенные ставки применяются не ко всей сумме, а к соответствующей части.
  • Подробную информацию можно найти на официальном сайте, посвященном этому налогу – здесь.

На прирост капитала:

  • Взимается при отчуждении за денежные средства инвестиционных активов, таких как ценные бумаги или антиквариат и цена при этом выше, чем была при покупке.
  • Суммы дохода до 11100£ не подпадают под действие этого сбора.
  • Если лицо продает жилую недвижимость, где сам жил она не относится к данному виду взимания.

Другие виды:

  • Транспортный. Его величина зависит от объема двигателя и его модели. Чем более автомобиль загрязняет атмосферу, значительнее будут ставки.
  • На телевидение. Уплачивается раз в год. Цветное оборудование обойдется в 149£, а черно-белое в 49£ на каждый телевизор в домовладении или квартире.

Налогообложение юридических лиц в Великобритании

Корпоративный (на прибыль):

  • Единая ставка 15%.
  • Платится резидентами со всех доходов, а нерезидентами, в том числе зарегистрированными представительствами, только с сумм, полученных на территории Королевства.
  • Под обложение попадают все виды юридических лиц (ЮЛ).
  • Исключение составляет полное товарищество. Этот вид предприятия не подпадает под понятие ЮЛ, а налоги взимаются с каждого из участников, как с физических лиц.
Виза в Гибралтар – почему достаточно британской или «Шенгена» но есть нюансы?

НДС в Англии:

  • Основной источник пополнения бюджета.
  • Ставки:
20% Базовая
5% На товары, имеющие среднее социальное значение. Список пересматривается ежеквартально.

Например: детские кресла для автомобилей.

0% Социальные товары высокой значимости. Например детская одежда, продукты питания, если это не деликатесы.

Избежание двойного налогообложения

Соединенное Королевство имеет соответствующие соглашения со многими странами мира, в том числе и с Российской Федерацией.

Избежание двойного налогообложения в Англии

Смысл в том, что нерезидент, работающий в Британии, может выбирать, где уплачивает подоходный налог. Обычно это то государство, где у такого лица есть источник постоянного дохода.

Для туристов

Туристический сбор:

  • В отличие от  многих государств Европы в Великобритании не берут дополнительных взиманий за проживание в отеле или за посещение музеев.

Tax Free:

  • Поскольку налог на добавленную стоимость включен в цену товара, то для иностранцев предусмотрен процесс возврата этих сумм, но не всегда.
  • Условия:
  1. Приобретенная вещь попадает в ценовой диапазон 25 — 3000£ и куплена в торговой точке с соответствующей отметкой;
  2. Ее вывозят за пределы СК не позже 30 суток с момента покупки.
  • Чтобы без проблем воспользоваться этой возможностью нужно сохранить чек и предъявить его на таможне. Там же указана и точная сумма, подлежащая возврату.
Высшее образование в Великобритании – сложно, дорого, но очень престижно?

Английская система считается одной из самых прагматичных, упорядоченных и привлекательных в мире. Низкие ставки подоходного налога компенсируются значительными социальными отчислениями, что позволяет поддерживать медицину, образование на должном уровне.

По окончании действия рабочей визы в Англии иностранцу не всегда нужно возвращаться на родину для повторного оформления документов.

Перед тем как подавать заявку на получение гражданства Англии необходимо сдать экзамен в виде теста на знание жизни в стране.

Для получения визы в Англию для белорусов понадобится 2 фотографии, соответствующих требованиям.

Если документы для визы в Великобританию подаются не в Москве, то необходимо сделать по 2 ксерокопии каждого документа.

Как самостоятельно иммигрировать в Англию можно посмотреть в статье тут.

Студентам, желающим получить высшее образование в Англии, необходимо учесть, что российские аттестаты об окончании школы или колледжа не принимаются в английских университетах по причине сильной разницы в учебных программах и системе в целом.

А комплементарный налоговый режим для иностранцев, как для предпринимателей, так и для туристов, привлекает в Туманный Альбион толпы туристов и потоки инвестиций.

Поделитесь вашим мнением!
Добавить комментарий

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Визы иммиграция ВНЖ ПМЖ выезд