Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.

Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.

Налоги в Норвегии

Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

Фискальная система

Налоговые резиденты:

Тип

Условия

База

Резиденты Паспорт, ВНЖ, ПМЖ (для физических лиц)

Регистрация в КН для предприятий

Облагаются все доходы, полученные как на территории КН, так и за его пределами
Нерезиденты:    
· общий подход Пребыванием в Королевстве в течение 183+ суток за финансовый год Средства, полученные от деятельности в КН
· граждане стран, с которыми есть договор об избежании двойного налогообложения Аналогично общему правилу За исключением статей, по которым достигнуто соглашение

Система:

  • Уровни принятия:
  1. федеральный (парламент);
  2. региональный (местные органы представительной ветви власти).
  • Виды налогов:
  1. первоочередные;
  2. второстепенные.
  • Государственные органы надзора и контроля:
  1. налоговая администрация отвечает за взимание средств по федеральным и региональным налогам;
  2. таможня и специальные органы, отвечающие за акцизные поступления.
Зарплаты в Норвегии – можно жить если оклад от 3500 Евро!

Особенности:

  • Абсолютная прозрачность, обеспечивающаяся тем, что декларации граждан и предприятий подлежат обязательному опубликованию. В Норвегии принято читать такую отчетность, поэтому соседи и коллеги точно знают, кто и сколько получает и какие средства перечисляет в государственный бюджет.
  • Нет фиксированных ставок или четкой системы налоговых льгот. Для каждого плательщика они определятся в индивидуальном порядке, что вызывает повышенный интерес у окружающих при анализе опубликованной отчетности.
  • Все средства идут на социальные нужды общества, включая бесплатное здравоохранение и образованием, инфраструктурные общественные объекты, в том числе дороги, пенсии, пособия и дотации по безработице и на учебу.
  • Сведения обо всех программах тоже совершенно прозрачны.

Налоги и ставки

На физических лиц

Типы плательщиков – физических лиц:

  • одинокие (статус требует официального подтверждения);
  • имеющие одного или более иждивенцев на содержании (дети, неработающие супруги или родители).

Льготные категории плательщиков:

  • молодые люди до 22 лет;
  • родители, дети которых не достигли 12 лет.
  • местное население северных территорий Finnmark и Nord-Troms;
  • пенсионеры;
  • работники вредных производств;
  • иностранцы, не подпадающие под статус налогового резидента;
  • родители, воспитывающие ребёнка в одиночку;
  • моряки;
  • супруги, чьи жена или муж имеет маленький и/или нестабильный доход.
Как получить визу в Норвегию для россиян – увидеть знаменитые норвежские фьорды?

Флаг Норвегии

Вычеты:

  • Виды:

Тип

В месяц В год

Примечание

Personfradrag

(личные расходы)

4200 54000  
Minstefradrag

(по работе):

     
· в процентах   43% От совокупного дохода, но в пределах лимитов
· минимум   31800kr  
· максимум   89050kr  
  • Применим ко всем налоговым резидентам. Для иностранцев рассчитывается в зависимости от проведенного в НК времени пропорционально установленным нормам.

Подоходный налог:

  • Inntektsskatt.
  • Если житель КН не попадает ни под одну из льготных категорий, общая доля обязательств достигает 38,52% по состоянию на 13.02.2018.
  • Наблюдается тенденция к снижению за последние несколько лет, поскольку еще в 2012 году это было 40%, но в 2014-м произошло первое понижение подоходного налога на 1%, затем было еще два снижения.
  • Структура в 2019 году:
Необлагаемый минимум (НМ):  
· для одиноких 36000 норвежских крон
· лица, имеющие одного и более иждивенцев 29800kr
Федеральный по прогрессивной шкале:  
· от НМ до 248500kr 9,5%
· более 248500kr 13,7%
Муниципальный:  
Общий: 24%%
Для северных территорий 21,5%
Найти работу в Норвегии – миссия невыполнима?

На сверхдоход:

  • Toppskatt.
  • Ставка, прибавляемая к Inntektsskatt:
  1. базовая – 9%;
  2. для северян – 7%
  • Применяется к совокупным поступлениям, превышающим 550550kr в год.

Социальные отчисления:

  • Trygdeavgift.
  • База: брутто-доход до вычетов.
  • Необлагаемая сумма за год: 49650kr.
  • Общий размер составляет 22.3%, из них:
  1. 8.2% платит работник;
  2. 14.1% — наниматель.

Другие виды взиманий:

Вид

Ставка

Примечание

Личный Определяется индивидуально для каждого плательщика в зависимости от его дохода
На недвижимость 2,5% Один раз в год от кадастровой стоимости.
На богатство 28% Имеются в виду пассивные доходы:
  • от владения ценными бумагами, включая дивиденды и положительную курсовую разницу;
  • проценты по банковским депозитам;
  • роялти;
  • средства от сдачи недвижимости в аренду.
На имущество

Forumeskatt

0,85% Если совокупная рыночная стоимость имущества (движимого и недвижимого) превышает 1200000kr.

Интересно! Среднестатистический норвежец в трудоспособном возрасте, не имеющий на попечении иждивенцев в совокупности отчисляет в государственный бюджет около 55% своего заработка.

Паспорт Норвегии

На юридических лиц:

По состоянию на 10.02.2018

Недвижимость в Норвегии – сделка оформляется за сутки!
корпоративный налог 24%
с продаж 25%

Налоговые формальности

Декларация:

Для работников юридических лиц:

  • В Королевстве календарный год совпадет с финансовым: 01.01. – 31.12.
  • На протяжении первого месяца года работодатель готовит по каждому сотруднику годовой отчет по форме RF-1015B, называемый Lønns og trekkoppgav за предыдущий финансовый период. В нем указывается:
  1. Выплаченная зарплата;
  2. Другие полученные суммы (премии, поощрения, материальная помощь и т. д.);
  3. Удержания, в том числе налоговые.
  • Один экземпляр выдается работнику, а второй направляется в налоговую службу.

Самостоятельно:

  • Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели берут бланк в ближайшем отделении налоговой службы либо онлайн: altinn.no.
  • Советы по заполнению:
  1. Для начала необходимо тщательно проверить информацию обо всех поступлениях за отчетный период по официальным источникам (банковские счета, договора подряда, прочее).
  2. Далее необходимо проанализировать перечень существующих льгот и выбрать подходящие. Следует помнить, что большое количество вычетов действительны при соблюдении определенных условий.
  3. Применение одних льгот могут аннулировать другие. Поэтому нужно хорошо во всем разобраться либо найти грамотного специалиста.
  4. Внося в бланк декларации информацию, ее нужно аргументировать с приложением соответствующих копий документов.
  5. Внести адрес и реквизиты банковского счета (лучше эти данные несколько раз проверить).
  6. Личная подпись обязательна.
  7. Отправить по почте по указанному в бланке адресу.
  • Официальный портал предоставит больше полезной информации: skatteetaten.no.

Расчет базы обложения:

Подходы и принципы:

  • Производится налоговой службой на основании:
  1. поданной декларации;
  2. данных, указанных в заявлении, прилагаемом к налоговой карте;
  3. информации фискальных служб.
  • Если полученные от плетельщика суммы отличаются от расчетных показателей, составляется форма RF-1030, ее также называют Tax Return, Sølvmelding или Selvangivelse. Она считается предварительно заполненной.
  • Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
  • Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
  • При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
  • Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
  • Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
  • Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
  • Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения. Срок рассмотрения четыре месяца и больше.
  • Вне зависимости от результатов, если требуется доплата, ее нужно произвести.
  • Если по запросу будет принято положительное решение, суммы будут возвращены в следующем финансовом году.

Важно! Процедура возврата применяется только к обладателям постоянного личного кода. Если он временный, то разницу не вернут.

Формула:

  • За основу берут весь годовой доход, его уменьшают на суммы основных вычетов.
  • Подоходный налог корректируют в соответствии с подтвержденными льготами, после чего рассчитывают размер взимания.
Найти работу в Норвегии – миссия невыполнима?

Способы возврата:

  • Банковским переводом в течение трех недель после получения окончательного варианта декларации.
  • Именной чек по почте. Здесь вступает фактор почтовой связи, поэтому сроки могут затянуться.

Несовершеннолетние, дата рождения которых после 01.09.2006, получают гражданство Норвегии «автоматом», даже если норвежцем является только один из его родителей.

Участие Норвегии в Болонской системе подразумевает единый с другими государствами порядок получения высшего образования. Оно состоит из 2 ступеней: бакалавриата и магистратуры.

Как найти работу в Норвегии россиянам можно посмотреть в статье тут.

Шенгенская виза в Норвегию дает право на 90-дневное пребывание в течение 180 дней, считая с даты первого въезда.

Поделитесь вашим мнением!
Добавить комментарий

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Визы иммиграция ВНЖ ПМЖ выезд
Adblock detector