Налоги в Финляндии – возврат НДС туристам 2-3 месяца!

Финляндия – член Евросоюза, небольшая и благополучная северная страна, славящаяся размеренностью жизни, ее высокими стандартами, хорошими зарплатами и налаженной налоговой системой, работающей как часы. Здесь действует прогрессивная шкала, что влияет на аспекты социальной напряженности, уменьшая разрыв между бедными и богатыми и нивелируя аспект неравенства. Идеи справедливости привлекают мигрантов в 2019 году не только из России, но и из других государств СНГ, в том числе Украины и Беларуси.

Система

Налоговые резиденты:

  • Физические лица, имеющие гражданство, ПМЖ или долгосрочный вид на жительство. Они платят сборы со всех доходов, прилученных как в стране, так и за ее пределами. Однако есть положение, по которому доходы резидента, работающего в иностранной компании за пределами Финляндской Республики (ФР) не подпадают под налогообложение.
  • Иностранцы, получающие доход в Финляндии и находящиеся на ее территории не менее 183 суток.
  • Юридические лица, зарегистрированные в ФР либо за пределами, но в соответствии с ее законодательством.
  • Иностранные компании или те, что признаны таковыми, а также граждане других государств, не подпадающие под статус налогового резидента, производят отчисления в бюджет в соответствии с поданными декларациями и в усеченном объеме. Как правило, они подпадают лишь под действие налога у источника.
Какие существуют возможности иммиграции россиян в Финляндию – почему уехать проще если есть финские корни?

Типы взиманий

По способу взимания:

Перевод

Прямые:

Начисляются на прибыль или доход:

  1. Ansiotuloverotus

  • государственный налог на прибыль

  1. Varainsiirtovero

  • на перевод активов

  1. Pääomatuloverotus

  • на прирост капитала

  1. Lahjaveron

  • на дарение и наследство

  1. Kunnallisveroa

  • муниципальный налог на доходы в Финляндии

  1. Yhteisövero

  • корпоративный подоходный налог с предприятий (на прибыль)

Иные налоги на поступления

Косвенные:

Потребительские взимания, входящие в цену товара или услуги:

  1. Arvonlisävero

НДС

  1. Аlkoholijuomavero

  • на алкоголь

  1. Tupakkavero

  • на табак

  1. Polttoainevero

  • на топливо

  1. Yle-vero

  • на телевидение

Другие акцизы и таможенные сборы

По бюджетной юрисдикции:

Взимания

Государственные

  • подоходный;

  • на зарплату;

  • на прибыль;

  • таможенные сборы;

  • НДС;

  • акцизы;

Муниципальные

  • на передачу права собственности;

  • на дарение и наследство;

Общинные

  • церковный

  • социальные отчисления

Администрирование

  • Функция находится в компетенции местных налоговых администраций Verohallinto: vero.fi.
  • Заключается в организации процессов сбора и перераспределения полученных средств.

Избежание двойного налогообложения

  • Финляндия подписала двусторонние соглашения с 75 государствами по всему миру, в том числе с Российской Федерацией.
  • Соглашения между Правительствами двух стран было подписано в Хельсинки 4 апреля 1996 года и распространяется на всех резидентов РФ или ФР, а также на лиц с двойным гражданством.
  • Взимания, подпадающие под действие:

По странам:

РФ ФР
Подоходный налог (ПН) с физических лиц (ФЛ) На прибыль предприятий и организаций Государственные ПН

Корпоративный ПН

Коммунальный;

Церковный;

Налог на проценты (у источника)

  • А также все взимания, касающиеся недвижимости.
  • Действие также распространяется на все аналогичные налоги, введенные после заключения этого международного договора.
Способы получения гражданства Финляндии – проще только если имеешь финские корни?

Виды налогов

С физических лиц

Подоходный:

  • Основной бюджетообразующий сбор, состоящий из трех частей в зависимости от того, в какой из бюджетов поступают средства:
  • государственный;
  • муниципальный;
  • церковный.
  • Регулируется специальным законом Tuloverolaki 1535/1992, TVL.

База обложения:

  • зарплата;
  • стипендия;
  • пенсия;
  • социальные пособия;
  • другие средства, считающиеся заработком.
  • Прогрессивная шкала государственной доли:
Рамки дохода € Сумма при нижнем пределе € % на часть, превышающую граничную планку
17600 – 26400

8,00

6,00

26401 – 43500

536,00

17,25

43501 – 76100

3485,70

21,25

76101 и выше

10 413,25

31,25

Внимание! Актуальную информацию о ставках узнают на официальном сайте центральной налоговой администрации:vero.fi.

  • Муниципальная ставка устанавливается на местном уровне и в среднем составляет 19,86 %, в следующих пределах: 17 – 22,5%. Конкретную информацию можно получить на сайте местных налоговых администраций: veronmaksajat.fi.
  • Служба присылает плательщику вариант заполненной декларации, ее можно скорректировать, внеся актуальную информацию либо оспорить.

На прирост капитала

По сути это часть подоходного налога, но рассчитывается отдельно и по другим ставкам:

  • до 30000 евро: 30%;
  • свыше этой суммы: 34%
  • Базой считаются все пассивные доходы:
  • рента;
  • роялти;
  • в отдельных случаях дивиденды;
  • банковские проценты;
  • арендные платежи от сдачи имущества, в том числе недвижимости, в наем.
Как россиянину получить вид на жительство в Финляндии – почему покупка недвижимости здесь не поможет?

Как облагаются дивиденды в Финляндии

  • К этому виду пассивного дохода применяется один из приведенных выше взиманий в зависимости от типа плательщика и получателя.
  • В большинстве случаев (75%) применяется подоходный налог.
  • Остальная четверть подпадает под «Прирост капитала».
  • Когда сумма дохода по акциям финских компаний превышает 150000€ за год, 15 процентов от этой суммы вообще освобождается от фискальных взиманий.

Социальное страхование в 2019 году

  • Уплачиваются в определенных долях нанимателем и сотрудником.
  • Включает два вида фондов:
Työttömyysvakuutusmaksut

По безработице

Sairausvakuutusmaksut

По болезни

Работодатель (% от фонда оплаты труда): 0,86
  • до 2 083 000
0,65
  • более этой суммы
2,6
  • работающему в компании акционеру
0,65
Служащий (% от зарплаты) 1,53
  • обычный
1,9
  • акционер
0,92

Пенсионный фонд

  • Вносится каждым сотрудником.
  • Ставка для всех единая: 5,51 %.

Налогообложение иностранных граждан

  • Если лица не подпадают под понятие налогового резидента, например, сезонные работники, трудящиеся менее 183 суток на территории ФР, к ним применяется упрощенная система взиманий.
  • Ставка составляет 35% от заработка.
  • Кроме того, можно получить налоговые вычеты из расчета 17 € в сутки либо 510€ за месяц.
  • Однако страховые выплаты стягиваются с суммы до применения данных вычетов.
Образование в Финляндии – как россиянину поступить и учиться бесплатно?

Льготы

  • Законодательством учитываются такие факторы, как социальный статус, уровень жизни, прожиточный минимум, необходимый для поддержания физических кондиций и здоровья.
  • Каждый из налогов предусматривает такое понятие, как необлагаемый минимум. Относительно физических лиц они следующие:
Взимание Годовое поступление €
Подоходный налог 17600
Имущество полученное по наследству 20000
Общественное вещание 14000
Социальное страхование по болезни 14000

Юридические лица

Корпоративный подоходный налог

  • Самые распространенные организационно-правовые формы в Финляндии:
    • Оsuuskunta (кооперативы);
    • Osakeyhtiön (ООО).
  • Ставка для всех одинаковая и составляет 20% от чистой прибыли.
  • Выделяется три источника ее получения:
    1. Сельско-хозяйственное производство;
    2. Пассивные доходы;
    3. Уставная деятельность (коммерческая и/или производственная.
  • Это обстоятельство важно для определения вычетов по понесенным расходам, поскольку они учитываются в пределах каждого из источников.
  • Есть норма, предусматривающая возможность перераспределения убытков, понесённых в течение одного года на десять последующих лет, но тоже только в рамках конкретного источника.

Налог на прирост капитала:

  • База такая же, как у физических лиц.
  • Ставка составляет 20%.

НДС:

  • Arvonlisävero формально уплачивается предприятием, однако реально ложится на плечи потребителя.
  • Обязателен для юридических лиц, чей доход выше 10000€ в год. Они обязаны зарегистрироваться в налоговой службе и получить индивидуальный код плательщика НДС.
  • Компании с меньшими поступлениями имеют право добровольно платить НДС, в этом случае внесенные суммы вычитаются из общей суммы прибыли.
  • Ставки:
Как получить рабочую визу в Финляндию – каких специалистов здесь ждут?
базовая 24%
Продукты питания;

общепит

14%
Книги и другая печатная продукция 1%
Здравоохранение 0%

Возврат:

Предприятия, чей годовой оборот в пределах 10001 — 30000€ В этом случае база уменьшается на 10000€
Иностранцы: Могут вернуть НДС, если не распакуют купленный товар и сохранят чеки.

Для этого необходимо в магазине заполнить специальную форму, затем ее заполняют и предъявляют на таможне при вывозе из ЕС, где ставится отметка с датой.

Затем форму опускают в специальный ящик.

Возврат производится в течение 2-х или 3-х месяцев на счет, указанный в анкете.

  • Тax free
10-16 %, если цена не менее 40€.
  • Инвойс
19 -24 % в зависимости от категории товара

2-3 месяцев на указанный в форме счет.

На имущество

Налог % База
На имущество

kiinteistovero

0,93 — 2,00 Земельные участки;

Производственные здания и помещения, склады.

На постоянное место жительства 0,41 — 0,90 Под него подпадают и помещения коммерческого предназначения, если они находятся на территории жилого дома, например, бани, гаражи, магазины, склады и т. д.
На жилые здания 0,93 — 2,00 Дачи, сауны на частном участке и т.д.
На незастроенную площадку 2,00 — 6,00 Если участок выделен под строительство, но оно еще не началось.
на здания и сооружения, принадлежащие электростанции и объекту утилизации ядерного топлива Не более 3,10% По решению Городского совета
  • Любой из этих видов налогов рассчитывают исходя из совокупной стоимости земли и стоящего на ней сооружения.
  • Кадастровая цена здания одинакова для всех регионов и не предполагает дифференциацию.
  • Чтобы вычислить стоимость участка применяют муниципальные карты. Участок может выступать отдельным объектом либо включается в кадастровую стоимость постройки.
  • Земли сельскохозяйственного назначения и леса не облагаются.
  • Ставки по участкам зависят от того, к какой категории они отнесены.
  • Если супружеская пара имеет недвижимость в общем владении, в декларацию ее вносит только один из них.
Способы получения гражданства Финляндии – проще только если имеешь финские корни?

Другие виды:

Налог Ставки Примечание
На наследство 7 – 33 % в зависимости от суммы и степени родства
Церковный 1-2% только для лютеран и православных

На общественное вещание:

Зависит от уровня дохода
  • физлица
50 -163€
  • предприятия
140 — 3000€
Туристический 5€ в сутки Идет в муниципальный бюджет
Ошибка в тексте? Пожалуйста, выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter.
Поделитесь вашим мнением!
Добавить комментарий

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Визы иммиграция ВНЖ ПМЖ выезд

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: